P6_TA(2005)0255
Ochrana finančních zájmů Společenství ***I
A6-0156/2005
Legislativní usnesení Evropského parlamentu o návrhu nařízení Evropského parlamentu a Rady o vzájemné administrativní pomoci na ochranu finančních zájmů Společenství proti podvodu a jakýmkoli dalším nelegálním činnostem (KOM(2004)0509 – C6-0125/2004 – 2004/0172(COD))
(Postup spolurozhodování: první čtení)
Evropský parlament
, -
s ohledem na návrh Komise předložený Evropskému parlamentu a Radě (KOM(2004)0509) Dosud nezveřejněný v Úředním věstníku.
,
-
s ohledem na čl.
251 odst.
2 a čl.
280 odst.
4 Smlouvy o ES, v souladu s nimiž Komise předložila svůj návrh Parlamentu ( C6-0125/2004 ),
-
s ohledem na článek 51 jednacího řádu,
-
s ohledem na zprávu Výboru pro rozpočtovou kontrolu ( A6-0156/2005 ),
1.
schvaluje pozměněný návrh Komise;
2.
vyzývá Komisi, aby věc opětovně postoupila Parlamentu, bude-li mít v úmyslu svůj návrh podstatně změnit nebo jej nahradit jiným textem;
3.
pověřuje svého předsedu, aby předal postoj Parlamentu Radě a Komisi.
P6_TC1-COD(2004)0172
Postoj Evropského parlamentu přijatý v prvním čtení dne 23. června 2005 k přijetí nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. .../2005 o vzájemné správní pomoci při ochraně finančních zájmů Evropského společenství proti podvodům a jiným protiprávním jednáním
EVROPSKÝ PARLAMENT A RADA EVROPSKÉ UNIE,
s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na článek
280 odst.
4 této smlouvy
,
s ohledem na návrh Komise,
s ohledem na stanovisko Účetního dvora,
s ohledem na stanovisko evropského inspektora ochrany údajů
Úř. věst.
C 301, 7.12.2004, s. 4.
,
v souladu s postupem stanoveným v článku 251 Smlouvy
Postoj Evropského parlamentu ze dne 23. června 2005.
,
vzhledem k těmto důvodům: (1)
Společenství a členské státy přikládají velkou důležitost ochraně finančních zájmů Společenství a boji proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím tyto zájmy.
(2)
Rámec vzájemné pomoci Společenství by měl umožnit úzkou a pravidelnou spolupráci mezi příslušnými orgány členských států, stejně jako mezi členskými státy a Komisí v zájmu ochrany finančních zájmů Společenství ve všech oblastech finančních zdrojů a výdajů Společenství.
(3)
Ustanovení tohoto nařízení by se neměla dotknout vyšetřování prováděného Evropským úřadem pro boj proti podvodům při využíváním jeho vyšetřovacích pravomocí a při plnění ochranných opatření stanovených v nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1073/1999 ze dne 25. května 1999 o vyšetřování prováděném Evropským úřadem pro boj proti podvodům (OLAF) Úř. věst.
L 136, 31.5.1999, s. 1.
.
Oblast působnosti tohoto nařízení by měla být omezena na určité formy pomoci, výměnu informací a koordinaci, které mohou předcházet, následovat nebo doprovázet vyšetřovací činnosti OLAF.
(4)
Zavedením nových opatření Společenství by nemělo být dotčeno použití vnitrostátního trestního práva a pravidel o vzájemné spolupráci v trestních věcech a organizaci soudnictví členských států.
(5)
Boj proti mezinárodním podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Společenství vyžaduje lepší koordinaci na úrovni Společenství, stejně jako víceoborovou spolupráci s orgány členských států v oblasti podvodů a jiných protiprávních jednání, které jsou v mnohých případech napojeny na struktury organizovaného zločinu a jsou škodlivé pro finanční zájmy Společenství.
Toto nařízení by mělo dále umožnit spolupráci mezi všemi příslušnými orgány členských států a mezi členskými státy a Komisí.
(6)
Opatření tohoto nařízení by se neměla dotknout právních předpisů Společenství, které umožňují konkrétnější nebo rozsáhlejší spolupráci mezi jednotlivými členskými státy a mezi členskými státy a Komisí, jak je uvedeno v nařízení Rady (ES) č. 515/97 ze dne 13. března 1997 o vzájemné pomoci mezi správními orgány členských států a jejich spolupráci s Komisí k zajištění řádného používání celních a zemědělských předpisů Úř. věst.
L 82, 22.3.1997, s. 1.
Nařízení ve znění nařízení (ES) č. 807/2003 (Úř. věst.
L 122, 16.5.2003, s. 36).
, a v nařízení Rady (ES) č. 1798/2003 ze dne 7. října 2003 o správní spolupráci v oblasti daně z přidané hodnoty a o zrušení nařízení (EHS) č. 218/92 Úř. věst.
L 264, 15.10.2003, s. 1.
Nařízení ve znění nařízení (ES) č. 885/2004 (Úř. věst.
L 168, 1.5.2004, s. 1).
.
(7)
Výměna informací je klíčovým prvkem v boji proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Společenství.
Informace poskytované členskými státy Komisi by měla Komise použít k vytvoření uceleného obrazu podvodů a jiných protiprávních jednání napříč celou Evropou a ten poskytnout členským státům.
(8)
Podvody a jiná protiprávní jednání ohrožující finanční zájmy Společenství, zejména v případech transakcí, jež často zahrnují mezinárodní organizovanou podvodnou činnost ve dvou nebo více členských státech, lze předcházet a potírat účinněji, pokud se informace pracovního, statistického či všeobecného charakteru analyzují a podrobí analýze rizik na úrovni Společenství za podstatného využití schopností Komise, a obzvláště OLAF.
(9)
Boj proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Společenství dále vyžaduje konzistentní návazný postup.
Informace shromážděné nebo poskytnuté Komisí by proto měly být přípustné jako důkazy při správních a soudních řízeních.
(10)
V zájmu úspěšné spolupráce mezi příslušnými orgány členských států a Komisí, by měla být výměna informací organizována v souladu s pravidly důvěrnosti v případech, kdy informace podléhají profesnímu tajemství, a při zpracování osobních údajů podle nových ustanovení by měla být zajištěna jejich řádná ochrana.
(11)
V úvahu by se měla náležitě vzít pravidla na ochranu údajů, která se vztahují na orgány Společenství, stanovená v článku 286 Smlouvy a v nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 45/2001 ze dne 18. prosince 2000 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů orgány a institucemi Společenství a o volném pohybu těchto údajů Úř. věst.
L 8, 12.1.2001, s. 1.
, stejně jako pravidla, která se vztahují na členské státy podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 95/46/ES ze dne 24. října 1995 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů Úř. věst.
L 281, 23.11.1995, s. 31.
Směrnice ve
znění nařízení (ES)
č. 1882/2003 (Úř. věst. č. L 284, 31.10.2003, s. 1).
.
(12)
Opatření nezbytná pro provádění tohoto nařízení se přijmou v souladu s rozhodnutím Rady 1999/468/ES ze dne 28. června 1999 o postupech pro výkon prováděcích pravomocí svěřených Komisi Úř. věst.
L 184, 17.7.1999, s. 23.
.
(13)
Protože cílů boje proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Společenství nemůže být dosaženo uspokojivě na úrovni členských států, a proto, z důvodu rozsahu a účinků těchto kroků, jich může být lépe dosaženo na úrovni Společenství, může Společenství přijmout opatření v souladu se zásadou subsidiarity podle článku 5 Smlouvy.
V souladu se zásadou proporcionality podle uvedeného článku nepřekračuje toto nařízení rámec toho, co je nezbytné pro dosažení výše uvedených cílů.
(14)
Toto nařízení ctí základní práva a dodržuje zásady uznané zejména v Listině základních práv Evropské unie,
PŘIJALY TOTO NAŘÍZENÍ:
HLAVA I
OBECNÁ USTANOVENÍ Článek 1 Předmět
Toto nařízení stanoví právní rámec pro vzájemnou správní pomoc a výměnu informací mezi příslušnými orgány členských států a těmito orgány a Komisí s cílem zajistit přiměřenou a účinnou ochranu finančních zájmů Společenství proti podvodům a jiným protiprávním jednáním.
Článek 2
Oblast působnosti
1.
Toto nařízení se vztahuje na případy podvodů a protiprávních jednání, které ohrožují finanční zájmy Společenství a které jsou zvlášť významné na úrovni Společenství.
To se vztahuje také na případy, v nichž došlo k protiprávním jednáním zcela nebo zčásti ve státech mimo Společenství.
Příslušné orgány členských států si mohou rovněž vyměnit informace a poskytnout pomoc v souladu s tímto nařízením v jiných případech, v nichž usoudí, že taková výměna informací a pomoc na úrovni Společenství je nezbytná v boji proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Společenství.
2.
Ustanovení tohoto nařízení se nepoužijí v případě, že právní předpisy Společenství umožňují konkrétnější spolupráci mezi členskými státy a mezi členskými státy a Komisí nebo umožňují širší přístup k informacím Komise.
Tímto nařízením není obzvláště dotčeno použití nařízení (ES) č. 515/97 a spolupráce mezi členskými státy podle nařízení (ES) č. 1798/2003.
3.
Tímto nařízením není dotčeno použití nařízení (ES) č. 1073/1999.
4.
Tímto nařízením není dotčeno použití vnitrostátního trestního práva a pravidel o vzájemné spolupráci v trestních věcech a organizaci soudnictví členských států.
5.
Povinnost poskytnout pomoc stanovená v tomto nařízení se nevztahuje na poskytnutí informací nebo dokumentů obdržených příslušnými orgány působícími se souhlasem nebo na dožádání soudního orgánu.
V případě žádostí o pomoc se však takové informace nebo dokumenty poskytnou, pokud soudní orgány, které mají být v záležitosti konzultovány, k tomu dají svůj souhlas.
Článek 3
Definice
Pro účely tohoto nařízení platí následující definice:
1.
"nesrovnalostí" se rozumí podvod nebo jiné protiprávní jednání se zvláštním významem na úrovni Společenství ohrožující finanční zájmy Společenství, a zejména:
a)
jakékoli porušení ustanovení práva Společenství, které je důsledkem jednání nebo opomenutí hospodářského subjektu, včetně porušení smluv vyplývajících z právních předpisů Společenství
a při uskutečňování jak přímého, tak nepřímého financování Společenství,
které má nebo by mělo škodlivý účinek na souhrnný rozpočet Společenství nebo jím řízené rozpočty, a to buď snížením, nebo ztrátou příjmů z vlastních zdrojů vybíraných přímo ve prospěch Společenství;
b)
jakékoli porušení předpisů souvisejících s daní z přidané hodnoty (DPH) podle
směrnice 77/388/EHS
Šestá směrnice Rady 77/388/EHS ze dne 17. května 1977 o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu – Společný systém daně z přidané hodnoty: jednotný základ daně
(Úř. věst.
L 145, 13.6.1977, s. 1
).
Směrnice naposledy pozměněná směrnicí 2004/66/ES (Úř. věst.
L 168, 1.5.2004, s. 35).
, které vede nebo by vedlo ke zmenšení vlastních zdrojů Společenství podle
nařízení (EHS
, Euratom) č. 1553/89
Nařízení Rady (EHS, Euratom) č. 1553/89 ze dne 29. května 1989 o konečné jednotné úpravě vybírání vlastních zdrojů vycházejících z daně z přidané hodnoty (
Úř. věst.
L 155, 7.6.1989, s. 9
).
Nařízení ve znění nařízení (ES) č. 807/2003 (Úř.věst.
L 122, 16.5.2003, s. 36).
;
c)
praní špinavých peněz, ve smyslu čl.
1 písm. c)
směrnice 91/308/EHS
Směrnice Rady 91/308/EHS ze dne 10. června 1991 o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz (
Úř. věst.
L 166, 28.6.1991, s. 77
).
Směrnice ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/97/ES (Úř. věst.
L 344, 28.12.2001, s. 76).
, v souvislosti s výnosy z porušení předpisů uvedeného v písmenech a) a b) tohoto bodu;
2.
"nesrovnalosti zvláštního významu na úrovni Společenství" se rozumí nesrovnalosti:
a)
které mají nebo mohou mít následky v ostatních členských státech nebo kde jsou zřejmá spojení s činnostmi prováděnými v ostatních členských státech
nebo v případě výdajů Společenství (přímých i nepřímých), na něž se nevztahují specifická pravidla o vzájemné pomoci;
a
b)
které byly zjištěny při operacích bez ohledu na to, zda byly objeveny u jedné nebo více operací, a
u kterých se odhaduje, že způsobí celkovou finanční škodu v členských státech nad 500 000 EUR v oblasti DPH nebo způsobí škodu finančním zájmům Společenství nejméně 100 000 EUR v ostatních případech uvedených v tomto nařízení; v případě praní špinavých peněz platí mezní částka pro hlavní protiprávní čin;
3.
"právními předpisy souvisejícími s DPH" se rozumí všechny předpisy Společenství, které upravují daň z přidané hodnoty, a právní a správní předpisy přijaté členskými státy za účelem dosažení souladu s těmito předpisy Společenství;
4.
"dožadujícím orgánem" se rozumí příslušný orgán, který podává žádost o pomoc;
5.
"dožádaným orgánem" se rozumí příslušný orgán, kterému je podána žádost o pomoc;
6.
"správním šetřením" se rozumí všechny kontroly, prověrky a ostatní kroky prováděné příslušnými orgány při plnění jejich povinností s cílem zjistit, zda došlo k nesrovnalostem, s výjimkou činností provedených na dožádání soudního orgánu nebo na základě jeho přímého pověření;
7.
"finančními informacemi" se rozumí informace o podezřelých transakcích obdržených příslušnými vnitrostátními kontaktními místy podle směrnice 91/308/EHS a ostatní informace, které jsou vhodné pro sledování finančních transakcí souvisejících s nesrovnalostmi v oblasti působnosti tohoto nařízení;
8.
"příslušnými orgány" se rozumí vnitrostátní orgány nebo orgány Společenství podle článku 4 odst.
1.
Mezní částky uvedené v bodě 2 písm. b) mohou být zvýšeny v souladu s postupem stanoveným v čl.
25 odst.
2
.
Článek 4 Příslušné orgány
1.
Spolupráce podle tohoto nařízení zahrnuje následující příslušné orgány působící v rámci jejich pravomocí:
a)
orgány členských států které jsou:
i)
přímo odpovědné za správu finanční prostředků pocházejících z rozpočtu Společenství a jsou jmenované na základě příslušných předpisů práva Společenství a vnitrostátního práva; nebo
ii)
podle příslušných vnitrostátních předpisů správního práva odpovědné za předcházení a potírání podvodů a jakýchkoli protiprávních jednání ohrožujících finanční zájmy Společenství; nebo
iii)
příslušnými orgány vyjmenovanými v
nařízení (ES
) č. 1798/2003, příslušnými ústředními kontaktními orgány a kontaktními útvary určenými podle uvedeného nařízení, jinými orgány příslušnými pro vyšetřování podvodů s DPH nebo příslušnými orgány uvedenými ve
směrnici 92/12/EHS
Směrnice Rady 92/12/EHS ze dne 25. února 1992 o obecné úpravě, držení, pohybu a sledování výrobků podléhajících spotřební dani (
Úř. věst.
L 76, 23.3.1992, s. 1
).
Směrnice naposledy pozměněná směrnicí 2004/106/ES (Úř. věst.
L 359, 4.12.2004, s. 30).
, pokud shromážděné informace mohou poskytnout důkaz o podvodech s DPH -
to nevylučuje přímý kontakt, výměny informací nebo spolupráci mezi úředníky jednotlivých členských států a orgány uvedenými v tomto článku -
nebo
iv)
ustanoveny jako "finanční zpravodajské jednotky" členskými státy v souladu s
rozhodnutím 2000/642/SVV
Rozhodnutí Rady 2000/642/SVV ze dne 17. řijna 2000 týkající se ujednání o spolupráci mezi finančními zpravodajskými jednotkami členských států, pokud jde o výměnu informací
(Úř. věst.
L 271, 24.10.2000, s. 4).
pro shromažďování a analyzování informací obdržených podle ustanovení směrnice 91/308/EHS;
b)
Komise včetně Evropského úřadu pro boj proti podvodům,
včetně OLAF
.
2.
Členské státy přijmou nezbytná opatření pro zajištění výměny informací mezi jejich příslušnými orgány, bez ohledu na jejich pravomoci a vnitrostátní postavení, a mezi těmito orgány a Komisí.
3.
Komise povede soupis všech orgánů účastnících se spolupráce podle tohoto nařízení, který bude průběžně aktualizován a bude přístupný na internetu.
HLAVA II POVINNOSTI SPOLUPRÁCE
Kapitola 1
Vzájemná správní pomoc a výměna informací
ODDÍL 1
POMOC NA DOŽÁDÁNÍ Článek 5 Pomoc na dožádání
1.
Příslušné orgány si navzájem pomohou na dožádání při předcházení a odhalování nesrovnalostí.
Na žádost dožadujícího orgánu dožádaný orgán v rozsahu nutném pro uspokojení žádosti a v souladu s cíli tohoto nařízení předá dožadujícímu orgánu veškeré důležité informace pro předcházení a odhalení nesrovnalostí.
Mezi informace, které mají být předány, patří informace o činnostech, které představují nesrovnalost, stejně jako finanční informace jak o činnostech, které k nim vedly, tak o zapojených fyzických či právnických osobách.
2.
Za účelem získání hledaných informací postupuje dožádaný orgán nebo správní orgán, na který se dožádaný orgán obrátí, jako by postupoval při plnění vlastních úkolů nebo na dožádání jiného orgánu svého členského státu.
3.
Dožádaný orgán zpřístupní jakékoli informace, které má k dispozici nebo které získal a které se týkají odhalených nebo plánovaných činností nebo transakcí, které představují nebo které se jeví dožadujícímu orgánu jako nesrovnalosti nebo případně informace související se zvláštním dohledem provedeným podle článku 6.
Dožádaný orgán dodá dožadujícímu orgánu jakékoli svědectví, dokument nebo ověřený opis dokumentu, které má k dispozici nebo které obdržel.
Nicméně prvopisy dokumentů a jejich části mohou být poskytnuty pouze tehdy, jestliže to není v rozporu s právními předpisy platnými v členském státě, ve kterém sídlí dožádaný orgán.
4.
K žádosti o pomoc a výměnu informací je připojeno stručné sdělení o skutečnostech známých dožadujícímu orgánu.
5.
Pokud dožadující orgán předloží svou žádost orgánu, který není příslušný pro poskytnutí požadované pomoci, předá daný orgán neprodleně danou žádost příslušnému orgánu.
Článek 6 Zvláštní dohled
Pokud je to možné, dožádaný orgán v rámci své působnosti na žádost dožadujícího orgánu vykonává zvláštní dohled nebo zajistí jeho vykonávání:
a)
nad osobami a zejména nad jejich pohybem, pokud lze důvodně předpokládat, že se dopouštějí nesrovnalostí,
b)
nad místy, kde je zboží skladováno způsobem, který zakládá důvodné podezření, že jeho účelem jsou činnosti představující nesrovnalosti,
c)
nad pohybem zboží označeného za předmět možných nesrovnalostí,
d)
nad způsoby dopravy a finančními transakcemi, pokud lze důvodně předpokládat, že jsou využívány k dopouštění se nesrovnalostí.
Článek 7 Správní šetření na dožádání
1.
Na žádost dožadujícího orgánu provede dožádaný orgán správní šetření, které se týká činností, které představují nebo se jeví dožadujícímu orgánu jako nesrovnalost, nebo zajistí provedení takového šetření.
Dožádaný orgán nebo správní orgán, na který se dožádaný orgán obrátí, provede tato správní šetření tak, jako by postupoval při plnění vlastních úkolů nebo na dožádání jiného orgánu svého členského státu.
Výsledky šetření poskytne dožadujícímu orgánu.
2.
Na základě dohody mezi dožadujícím orgánem a dožádaným orgánem, mohou být správnímu šetření stanovenému v odstavci 1 přítomni úředníci určení dožadujícím orgánem.
Šetření provádí po celou dobu úředníci dožádaného orgánu.
Úředníci dožadujícího orgánu nemohou z vlastního podnětu vykonávat pravomoci inspekce náležející úředníkům dožádaného orgánu, nicméně mají přístup výhradně pro účely správního šetření do stejných zařízení a ke stejným dokumentům jako úředníci dožádaného orgánu prostřednictvím úředníků dožádaného členského státu.
3.
Pokud vnitrostátní předpisy o trestním řízení vyhrazují určité úkony úředníkům zvlášť určeným vnitrostátním právem, neúčastní se těchto úkonů úředníci dožadujícího orgánu.
V žádném případě se neúčastní zejména domovních prohlídek nebo formálního dotazování osob podle trestního práva.
Článek 8 Činnost úředníků v jiném členském státě nebo na služební cestě v členském státě
Na základě dohody mezi dožadujícím orgánem a dožádaným orgánem a v souladu s pokyny dožádaného orgánu mohou úředníci řádně zmocnění dožadujícím orgánem získat v úřadovnách, v nichž vykonávají svou činnost správní orgány členského státu, ve kterém má dožádaný orgán sídlo, informace o nesrovnalostech.
Tyto informace musí potřebovat dožadující orgán a musí pocházet z dokladů, ke kterým mají úředníci těchto úřadů přístup.
Úředníci dožadujícího orgánu jsou oprávněni pořizovat si z uvedených dokladů opisy.
Článek 9 Písemné zmocnění úředníků
Úředníci dožadujícího orgánu, kteří jsou ve druhém členském státě nebo na služební cestě v členském státě, musí být v souladu s články 7 a 8 vždy schopni předložit písemné zmocnění udávající jejich totožnost a úřední zařazení.
Článek 10 Lhůta pro poskytnutí pomoci a informací
1.
Dožádaný orgán poskytne pomoc a informace uvedené v článcích 5 a 7 tak rychle, jak je to možné, a nejpozději do šesti týdnů od přijetí žádosti.
Má-li však dožádaný orgán tyto informace již k dispozici, činí lhůta čtyři týdny.
2.
Ve zvláštních případech mohou dožádaný a dožadující orgán stanovit lhůty odlišné od lhůt uvedených v odstavci 1.
3.
Pokud dožádaný orgán není schopen odpovědět na žádost v termínu, uvědomí okamžitě dožadující orgán o příčinách nesplnění povinnosti a oznámí, kdy bude schopen na žádost odpovědět.
Článek 11 Údaje o dani z přidané hodnoty
1.
Pro účel poskytnutí pracovní a technické pomoci, popřípadě pomoci příslušným orgánům členských států při odhalování a vyšetřování nesrovnalostí podle čl.
3 prvního odstavce bodu 1 písm. b) tohoto nařízení,
členské státy Komisi neprodleně oznámí následující informace ze
záznamů
členských států uloženým ve vnitrostátních databázích uvedených
v nařízení
(ES) č. 1798/2003:
-
daňová identifikační čísla pro účely DPH od členských států, které tuto informaci obdrží;
-
celkovou hodnotu dodávek zboží uvnitř Společenství osobám, kterým bylo přiděleno daňové identifikační číslo pro účely DPH od všech subjektů, které mají daňové identifikační číslo pro účely DPH v tom členském státě, který informaci poskytuje
.
Podrobná pravidla tohoto přístupu včetně pravidel o důvěrnosti a ochraně údajů stejně jako o používání získaných informací ze záznamů členských států se stanoví v souladu s postupem stanoveným v čl.
25 odst.
2.
2.
Pokud jde o poskytnutí důkazů o nepravidelnostech podle čl.
3 prvního odstavce bodu 1 písm. b), poskytnou orgány členských států Komisi informace shromážděné na základě směrnice 92/12/EHS.
ODDÍL 2
SPONTÁNNÍ POMOC Článek 12 Poskytnutí informací o činnostech nebo transakcích
1.
Příslušné orgány členských států poskytnou Komisi bez předchozího vyžádání jakékoli důležité informace ohledně činností nebo transakcí, které představují nesrovnalosti nebo se jako nesrovnalosti jeví.
2.
S pomocí vhodné technické podpory analyzuje Komise poskytnuté informace a předá členským státům odpovídající analytické výsledky s ohledem na technickou a pracovní pomoc při odhalování a vyšetřování nesrovnalostí.
Pokud se Komise domnívá, že v jednom nebo několika členských státech došlo k nesrovnalostem, příslušné členské státy o tom informuje.
3.
Povinnost spontánní výměny finančních informací mezi členskými státy a Komisí probíhá bez ohledu na to, zda je transakce prováděna jedním úkonem nebo v několika úkonech, které se zdají být propojeny.
4.
V souladu s postupem stanoveným v čl.
25 odst.
2
se přijmou pravidla o důvěrnosti a ochraně údajů.
Článek 13 Zvláštní dohled bez dožádání
V případech, kdy to příslušné orgány považují za užitečné pro ochranu finančních zájmů Společenství proti nesrovnalostem:
a)
vykonávají nebo zajistí zvláštní dohled podle článku 6,
b)
poskytnou Komisi popřípadě příslušným orgánům členských států jakékoli informace, které mají k dispozici, zejména zprávy a ostatní dokumenty nebo úředně ověřené opisy nebo jejich části, které souvisí s činnostmi, jež ohrožují finanční zájmy Společenství nebo u nichž se zdá, že je ohrožují.
Článek 14 Poskytnutí všeobecných informací
1.
Příslušné orgány členských států poskytnou Komisi všeobecné informace o nových způsobech, prostředcích, metodách a postupech používaných při dopouštění se nesrovnalostí, stejně jako o předcházení a odhalování nesrovnalostí, které by mohly přispět k tvorbě příslušných právních předpisů na ochranu proti podvodům, jakmile jsou jim takové informace k dispozici.
2.
Komise poskytne příslušným orgánům každého členského státu, jakmile jsou jim k dispozici, jakékoli informace, které by jim umožnily předcházet nesrovnalosti a prosazovat příslušné právní předpisy.
Kapitola 2
Využívání informací Článek 15 Použití informací jako důkazu
Zjištění, potvrzení, informace, dokumenty, úředně ověřené opisy a jakékoli vědomosti poskytnuté příslušnému orgánu během pomoci podle článků 5, 6, 7 a 12 představují přípustný důkaz v rámci správního a soudního řízení v jakémkoli členském státě tak, jako kdyby byly získány v členském státě, kde probíhá řízení.
Článek 16 Výměna informací
Informace získané na základě tohoto nařízení stejně jako na základě jiných předpisů Společenství mohou být Komisí vyměněny s ostatními příslušnými orgány v souladu s tímto nařízením a pro účel tohoto nařízení v rozsahu slučitelném s předpisy Společenství, podle kterých byly informace získány.
Článek 17 Návazný postup
Příslušné orgány členských států uvědomí Komisi o jakékoli aktualizaci poskytnutých informací a správních šetření prováděných podle tohoto nařízení, a zejména o zahájených správních a soudních řízeních, pokud je to v souladu s vnitrostátním trestním právem.
Článek 18 Pravidla o zachování důvěrnosti a ochraně údajů
1.
Informace poskytnuté nebo získané v jakékoli podobě podle tohoto nařízení podléhají profesnímu tajemstvím a jsou chráněny stejným způsobem jako jsou podobné informace chráněny vnitrostátními právními předpisy členských států, které je získaly, a příslušnými předpisy vztahujícími se na orgány a instituce Společenství.
Tyto informace nesmí být poskytovány jiným osobám a orgánům než osobám a orgánům v rámci orgánů a institucí Společenství a členských států, jejichž funkce vyžadují znalost těchto informací, a nesmí být použity pro jiné účely než na účinnou ochranu finančních zájmů Společenství.
2.
Komise a členské státy zajistí, aby zpracování osobních údajů podle tohoto nařízení bylo v souladu s předpisy Společenství a vnitrostátními předpisy o ochraně údajů, zejména se směrnicí 95/46/ES a případně s nařízením (ES) č. 45/2001.
Před stanovením prováděcích pravidel uvedených v čl.
11 odst.
1 druhém pododstavci, čl.
12 odst.
4 a článku
24
je konzultován Evropský úřad pro dohled nad ochranou osobních údajů.
Článek 19 Vztahy se třetími zeměmi
1.
Informace získané členskými státy nebo Komisí od třetí země, na něž se vztahuje toto nařízení, se poskytnou příslušným orgánům členského státu nebo Komisi, pokud jim to umožní předcházet nebo čelit nesrovnalostem.
2.
V případě, že se dotyčná třetí země právně zavázala poskytnout pomoc potřebnou ke shromáždění důkazů o protiprávním charakteru činností, které se jeví jako nesrovnalosti, informace získané podle tohoto nařízení mohou být poskytnuty této třetí zemi jako součást dohodnuté akce se souhlasem příslušných orgánů poskytujících informace v souladu s jejich vnitrostátními předpisy o ochraně osobních údajů a s články 25 a 26 směrnice 95/46/ES, popřípadě s článkem 9 nařízení (ES) č. 45/2001.
3.
V této souvislosti má OLAF roli koordinátora.
Článek 20 Analýza rizik prováděná Komisí
Komise může použít jakékoli informace všeobecné nebo pracovní povahy poskytnuté členskými státy na základě tohoto nařízení pro vyhodnocení strategických a taktických rizik a s využitím náležité podpory informačních technologií na jejich základě vypracovat zprávy a varování určené pro lepší pochopení zjištěných nebezpečí, a tak zvýšit účinnost příslušných operativních opatření přijatých příslušnými vnitrostátními orgány a Komisí v rámci jejích pravomocí.
Článek 21
Změna stávajících právních předpisů
Komise předloží návrhy požadované ke změně nařízení (ES) č. 1798/2003 a rozhodnutí 2000/642/SVV.
HLAVA III
VYMÁHÁNÍ
Článek 22
Posílení možnosti vymáhání nelegálně získaných prostředků a povinnost poskytovat informace
1.
Za účelem usnadnění vymáhání výnosů vyplývajících z nesrovnalostí vymezených v článku 3 prvním odstavci bodu 1 poskytnou instituce a osoby uvedené v článku 2a směrnice 91/308/EHS příslušným orgánům členských států na vyžádání a v souladu s odstavcem 2 všechny příslušné finanční informace, které těmto orgánům umožní uplatňovat opatření uvedená v článku 23.
2.
K žádostem uvedeným v odstavci 1 musí být přiloženo sdělení s uvedením příslušných skutečností, které jsou dožadujícímu orgánu nebo Komisi známé, a důvody pro vážné podezření.
Příslušné úvěrové anebo finanční instituce zajistí, aby tyto informace zůstaly důvěrné.
Článek 23
Prostředky vymáhání
1.
Aby bylo vymáhání účinné, členské státy zajistí a zmrazí, v případě potřeby po obdržení povolení od soudního orgánu, výnosy z nelegálně nabytých výhod, které poškozují finanční zájmy Společenství.
Toto ustanovení se vztahuje na výnosy z nesrovnalostí zahrnující částky vyšší než 50 000 EUR nebo majetku, jehož hodnota uvedená v čl.
1 písm.
D) směrnice 91/308/EHS těmto výnosům odpovídá.
2.
Opatření uvedená v odstavci 1 mohou být nařízena fyzické nebo právnické osobě, která se dopustila, nebo je podezřelá z toho, že se dopustila nesrovnalosti, nebo ke spáchání nesrovnalosti napomáhala, či je z takového napomáhání podezřelá.
Tato opatření se mohou vztahovat také na fyzickou či právnickou osobu, která má z výnosů z nesrovnalosti prospěch.
HLAVA IV
Závěrečná ustanovení
Článek 24
Prováděcí pravidla
Podrobná prováděcí pravidla pro vzájemnou pomoc a výměnu informací podle hlavy II kapitoly 1 se stanoví v souladu s postupem podle článku
25 odst.
2
.
Vedle záležitostí uvedených v čl.
11 odst.
1 druhém pododstavci a v čl.
12 odst.
4 se mohou tato pravidla dotýkat:
a)
nesrovnalostí ve smyslu čl.
3 prvního odstavce bodu 1 písm. b);
b)
nesrovnalostí ve smyslu čl.
3 prvního odstavce bodu 1 písm. c);
c)
nesrovnalostí v oblasti strukturálních fondů.
Článek 25
Výbor
1.
Komisi je nápomocen
výbor,
který je ustanoven podle článku 43 nařízení (ES) č. 515/97.
2.
Odkazuje-li se na tento odstavec, použijí se články 5 a 7 rozhodnutí 1999/468/ES s ohledem na článek 8 zmíněného rozhodnutí.
Doba uvedená v čl.
5 odst.
6 rozhodnutí 1999/468/ES je stanovena na tři
měsíce.
Článek 26
Hodnotící zpráva
Každé tři roky ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost, předloží Komise zprávu Evropskému parlamentu, Účetnímu dvoru a Radě o používání tohoto nařízení.
Článek 27
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v
Úředním věstníku Evropské unie
.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V ... dne
...
Za Evropský parlament Za Radu
předseda předseda nebo předsedkyně
